Ulgi podatkowe w 2020. Sposoby na niższe podatki za rok 2019

7 stycznia 2020

Z jakich ulg można jeszcze skorzystać i pod jakimi warunkami? Co mogą pracownicy etatowi, a co osoby prowadzące działalność gospodarczą? Możliwości obniżania podatków od kilku lat nie jest już wiele, ale jednak dla niektórych fiskus pozostawił jeszcze kilka furtek.

Rozliczenie wspólnie z małżonkiem

To bardzo popularny sposób obniżenia obciążeń podatkowych szczególnie w rodzinach, gdzie są spore różnice w zarobkach małżonków. Najwięcej zyska para, w której dochody jednego ze współmałżonków objęte są już drugim progiem podatkowym i pojawia się konieczność zapłacenia 32-proc. podatku od kwoty powyżej 85 528 zł.

PRZYKŁAD:

Osoby dobrze zarabiające, których dochód do opodatkowania wyniósł 100 tys. zł, od kwoty 14 472 zł płacą 32-proc. podatek. Jednak jeśli współmałżonek nie pracuje, przy wspólnym rozliczaniu wypada po 50 tys. zł dochodu na osobę, a więc nie dochodzi do przekroczenia progu podatkowego i zarobki opodatkowane są stawką 18 proc. Liczone jest to w ten sposób, że małżeństwo płaci podwójny podatek od połowy wspólnych przychodów.

Podobnie w przypadku, gdy dochód do opodatkowania jednego ze współmałżonków wynosi 100 tys. zł rocznie, a drugiego 50 tys. zł. Łącznie dochody wynoszą 150 tys. zł, co daje 75 tys. na osobę, a więc również nie zachodzi konieczność odprowadzania 32-proc. podatku.

Warto o tym pamiętać wybierając rodzaj opodatkowania w przypadku prowadzenia działalności gospodarczej. Jeśli wspomniane 100 tys. zł pochodzi właśnie z działalności, a 50 tys. zł z etatu współmałżonka, wtedy nie opłaca się wybierać podatku liniowego (formularz PIT-36L). Korzystniej jest wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych. Różnica polega na tym, że wybierając liniową stawkę 19-proc., pozbawiamy się możliwości wspólnego rozliczenia i dochody osoby na etacie objęte są 18-proc. stawką (plus ewentualnie 32-proc.), a z działalności – 19-proc.

Wyboru formy opodatkowania należy dokonać do 20 stycznia roku, którego będzie dotyczyć. Czyli sposobu opodatkowania dochodów z 2019 roku przedsiębiorcy dokonywali do 20 stycznia 2019 roku, a decyzję, jak będą się rozliczać w 2020 roku – do 20 stycznia 2020 roku. Wyboru dokonuje się „z góry”, a więc wysokość dochodów należy antycypować. Jeśli jest prawdopodobne, że będą na tyle wysokie (i wysokie są również dochody współmałżonka), że nawet wspólne rozliczenie nie przyniesie korzyści, lepiej wybrać podatek liniowy.

Ważna informacja dla nowożeńców: jeśli ślub wzięliście w trakcie 2019 roku, nie możecie się rozliczyć wspólnie. Z tego przywileju skorzystacie dopiero rozliczając dochody z 2020 roku.

Podobnie sytuacja wygląda przy rozwiązaniu wspólnoty majątkowej w trakcie roku podatkowego. Wtedy za cały rok małżonkowie muszą się rozliczyć osobno.

Ulga na dzieci

Każdy rodzic może odliczyć 1 112,04 zł za pierwsze i tyle samo za drugie dziecko, jeśli przez cały rok były one pod opieka podatnika (jeśli nie, to 92,67 zł proporcjonalnie za każdy miesiąc sprawowania opieki). Za trzecie dziecko ulga wynosi 2 000,04 zł rocznie, a za czwarte i kolejne 2 700 zł.

Wyliczenie ulgi ułatwia rozliczenie PIT-37 online. W programie wpisujemy, czy sprawowaliśmy opiekę nad dzieckiem cały rok, czy tylko w poszczególnych miesiącach, liczbę dzieci i program sam wylicza ulgę.

Tu ważne zastrzeżenie dla przedsiębiorców – aby skorzystać z tych preferencji podatkowych, należy wybrać opodatkowanie na zasadach ogólnych (PIT-36). Podatek liniowy (PIT-36L) wyklucza zastosowanie ulgi.

Dla samotnych rodziców

Matka czy ojciec samotnie wychowujący dziecko rozlicza swoje dochody dzieląc je na siebie i potomstwo. Podobnie jak przy wspólnym rozliczaniu z małżonkiem, płacony jest podwójny podatek od połowy wspólnych dochodów. Do tego dochodzi wyżej omówiona ulga za każde dziecko i należności wobec państwa spadają radykalnie. Skorzystać z tego mogą osoby rozliczające się na zasadach ogólnych (formularz PIT-37 i PIT-36). Wyklucza to podatek liniowy (PIT-36L).

Ulga rehabilitacyjna

Podatnicy, którzy:

  • są chorzy,
  • niepełnosprawni,
  • lub utrzymują takie osoby

mogą odliczać od podatku wszystko, co potrzebne jest im do funkcjonowania w złym stanie zdrowia: koszty leczenia i rehabilitacji, sprzęt medyczny i wyposażenie (razem z naprawą) oraz koszty materiałów szkoleniowych.

Ograniczeniem jest kwota wydatków. Można je odliczać do 2 280 zł rocznie. Za rok 2019 odliczyć można już nie tylko psa przewodnika, ale także psa sygnalizującego i asystującego. Dodatkowo wydatki związane z samochodem odliczą wszyscy niepełnosprawni, niezależnie od grupy inwalidzkiej.

Ulga internetowa

Przed laty niezwykle popularna z dwóch powodów: dostęp do internetu był dość drogi i rachunek za łącze stanowił dość istotny element domowego budżetu; poza tym, skorzystać z niej mógł każdy. Obecnie to niszowa propozycja tylko dla nowych internautów (w 2013 roku – wg CBOS – skorzystało z niej cztery miliony podatników, a w 2016 jedynie 400 tys.).

To coś w rodzaju zachęty do podłączenia się do globalnej sieci. W niektórych krajach brak dostępu do internetu klasyfikowany jest jako wykluczenie społeczne. W Polsce jeszcze nie. Jednak istnieje taka ulga przez pierwsze dwa lata opłacania rachunków za internet. Można odzyskać maksymalnie 760 zł za wszystkie usługi związane z internetem niezależnie od tego, w jaki sposób i gdzie podatnik z niego korzystał.

Ulga abolicyjna (za pracę za granicą)

Jeśli ktoś w ciągu roku 2019 pracował za granicą, w kraju z którym Polska na podpisaną umowę o odliczeniu proporcjonalnym podatku, może skorzystać z tak zwanej ulgi abolicyjnej. Dotyczy ona osób, które ze uzyskały zagraniczne dochody z umowy o pracę, umowy cywilnoprawnej, działalności gospodarczej lub z praw majątkowych, praw autorskich i praw pokrewnych.

Górny limit ulgi określa się według wzoru: podatek według skali * (dochód uzyskany za granicą / łączny dochód w skali roku). Kwotę tak wyliczonej ulgi podatnik musi wpisać do formularza PIT/O, a wysokość dochodów z zagranicy we właściwych polach formularzy PIT-36 oraz PIT/ZG. Ułatwieniem w obliczeniu ulgi będzie program do rozliczania PIT, który wykona obliczenia i określi przysługującą ulgę bez potrzeby samodzielnego liczenia.

Ulga termomodernizacyjna

Z nowej ulgi skorzystać mogą właściciele i współwłaściciele domów jednorodzinnych, którzy zdecydowali się na inwestycję termomodernizacyjną. Odliczyć można koszty usług, urządzeń i materiałów na podstawie faktur VAT do wysokości limitu 53000 zł. Warunkiem jest ukończenie takiej inwestycji w ciągu trzech lat, licząc od końca roku, w którym pojawił się pierwszy wydatek. Czyli osoby, które zdecydowały się na termomodernizację swojego domu w roku 2019, powinny zamknąć prace do końca roku 2022.

Z ulgi skorzystać mogą podatnicy rozliczający się na formularzach PIT-37, PIT-36, PIT-36L i PIT-28, podając jej wysokość w formularzu PIT/O. Jeśli wysokość ulgi przekracza dochody, można przenieść „nadwyżkę” ulgi na kolejny rok.

Pozostałe wpisy

20 lutego 2020

1% podatku i nie tylko. Jak pomagać nie mając dużo pieniędzy?

1 procent to bezapelacyjnie najprostszy sposób na wsparcie potrzebujących. Przede wszystkim dlatego, że darczyńcy nic to nie kosztuje. Jednak jest więcej sposobów, aby pomagać, które wcale nie wymagają posiadania bajońskich kwot. Liczy się to, jak wiele osób udziela wsparcia.

13 lutego 2020

1 procent podatku od rolników? To możliwe i proste!

Wspierać organizacje pożytku publicznego mogą tylko te osoby, które składają deklaracje PIT. Rolnicy, którzy zajmują się tylko i wyłącznie produkcją rolną, są wyłączeni z możliwości przekazania 1%. Są jednak wyjątki. Przede wszystkim pomagać w ten sposób mogą byli rolnicy – emeryci i renciści. Otrzymując tylko i wyłącznie świadczenia z KRUS-u – Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego … Continued

6 lutego 2020

Niższy PIT i wyższe koszty uzyskania przychodu. Ile zyskamy rozliczając PIT za 2019 rok?

Kilkaset złotych rocznie zyskają podatnicy nie tylko na obniżeniu podatku dochodowego, ale również na zwiększeniu kosztów uzyskania przychodu. Nie pozostaje nic innego, jak tylko się cieszyć, choć takie zmiany w trakcie roku powodują nieco komplikacji. Zaczęły bowiem obowiązywać od 1 października 2019 roku. Tak więc teoretycznie za trzy kwartały rozliczamy się po staremu, a za … Continued